현금영수증 소득공제 한도 공제율 계산 알아보기(+지출증빙)

13월의 월급, 연말정산 시즌! 현금영수증 소득공제 한도와 공제율을 제대로 아는 것이 절세의 핵심입니다. 신용카드(15%)보다 2배 높은 30%의 공제율을 자랑하는 현금영수증! 헷갈리는 현금영수증 소득공제 계산 방법과 사업자를 위한 지출증빙 차이까지, 제가 직접 알아본 내용을 바탕으로 쉽게 알려드릴게요.

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현금영수증 소득공제, ‘이것’만 알면 30% 공제!

현금영수증 소득공제의 가장 큰 혜택은 신용카드(15%)보다 2배 높은 30%의 공제율입니다. 하지만 이 혜택을 받으려면 반드시 충족해야 할 선결 조건이 있습니다.

최저 사용 금액: 총급여(연봉)의 25%를 초과하여 사용한 금액부터 공제가 시작됩니다.
- (예) 연봉이 4,000만원이라면, 1,000만원(4,000만원의 25%)까지 사용한 금액은 공제율 0%입니다. 1,001만원째부터 사용한 금액이 공제 대상이 됩니다.
공제율:
- 현금영수증 / 체크카드: 30%
- 신용카드: 15%

현금영수증 소득공제 한도 (총급여 기준)

현금영수증 소득공제 한도는 신용카드, 체크카드 사용액을 모두 포함한 ‘신용카드 등 사용금액’의 총 한도를 의미합니다.

총급여 (연봉)	총 소득공제 한도
7,000만원 이하	300만원
7,000만원 ~ 1억 2,000만원	250만원
1억 2,000만원 초과	200만원

💡 추가 한도를 노리세요! (최대 300만원)

위 기본 한도 300만원(7천만원 이하 기준)과는 별개로, 아래 항목은 추가 한도를 제공합니다.

전통시장 사용분: 추가 100만원 한도

대중교통 이용분: 추가 100만원 한도

문화비(도서·공연 등): 추가 100만원 한도

즉, 연봉 7천만원 이하 근로자가 한도를 최대로 활용하면 기본 300만원 + 추가 300만원 = 총 600만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

현금영수증 소득공제 계산 방법 (예시)

“계산이 너무 복잡해요” 하는 분들을 위해 예시를 들어볼게요.

조건: 총급여 4,000만원 (공제 시작 기준 = 1,000만원)
총 사용액: 2,000만원 (신용카드 1,200만원 + 현금영수증 800만원)

공제 대상 금액:
- 2,000만원(총 사용액) – 1,000만원(연봉 25%) = 1,000만원
공제 금액 계산 (공제율 높은 순서대로 적용):
- 국세청은 소비자에게 유리하도록, 공제 대상 1,000만원을 공제율이 높은 항목(현금영수증)부터 순서대로 채워줍니다.
- ① 현금영수증: 800만원 × 30% = 240만원
- ② 신용카드: 남은 대상 200만원(1,000만원 – 800만원) × 15% = 30만원
최종 소득공제액:
- 240만원 + 30만원 = 270만원 (총 한도 300만원 이내)

‘소득공제용’ vs ‘지출증빙용’, 차이점은?

현금영수증을 발급받을 때, ‘소득공제용’과 ‘지출증빙용’ 중 선택하라는 창을 본 적 있으시죠? 두 가지는 대상과 목적이 완전히 다릅니다.

구분	소득공제용 (추천!)	지출증빙용
대상	근로자 (직장인)	사업자 (개인, 법인)
목적	연말정산 소득공제	종합소득세 필요경비 증빙
발급수단	휴대폰 번호, 카드번호	사업자등록번호
혜택	15~30% 소득공제	10% 부가가치세 매입세액공제 (조건부)