국내주식 매매차익 세금 계산 방법 총정리(ft. 금투세 폐지)

최근 금융투자소득세(금투세) 폐지 뉴스로 머리가 복잡하셨죠? 내가 힘들게 번 수익, 세금으로 다 뺏기는 건 아닌지 걱정되실 겁니다. 제가 직접 겪었던 혼란을 바탕으로, 2025년 최신 기준 국내주식 매매차익 세금의 모든 것을 가장 쉽게 정리해 드릴게요.

수익금의 27.5%가 세금? 나는 해당될까? 1분 만에 확인하고 세금 폭탄 피하세요!

주식으로 번 돈, 세금 때문에 불안하신가요? 💰

주식 투자로 수익을 낸 기쁨도 잠시, ‘세금은 얼마나 내야 하지?’ 하는 막연한 불안감이 밀려옵니다.

특히 최근 ‘금투세 폐지’와 같은 어려운 용어들이 뉴스에 오르내리면서, 도대체 내게 적용되는 세금은 무엇인지, 나도 모르는 사이에 세금 폭탄을 맞는 것은 아닌지 혼란스럽기만 합니다.

많은 개인 투자자들이 ‘나는 소액 투자자니까 괜찮겠지’라고 생각하지만, 정작 어떤 기준으로 과세 대상이 되는지, 내가 내야 할 세금은 정확히 무엇인지 모르는 경우가 대부분입니다.

국내주식 매매차익 세금, 딱 2가지만 기억하세요!

결론부터 말씀드리면, 2025년 현재 대부분의 개인 투자자는 주식 매매로 큰 수익을 내도 양도소득세를 내지 않습니다. 금투세가 폐지되면서 기존의 과세 체계가 그대로 유지되기 때문이죠. 국내주식 투자 시 발생하는 세금은 크게 두 가지입니다.

• 양도소득세: 주식을 팔아 이익을 얻었을 때, ‘대주주’ 등 특정 조건에 해당하는 사람만 내는 세금입니다.
• 증권거래세: 주식을 팔 때, 수익이나 손실과 관계없이 모든 사람에게 부과되는 세금입니다.

• 퇴직금 일시수령 vs 연금 세금 차이(세금 40% 아끼는법 )
• 5년 지나면 소멸! 세금 환급금 조회하기
• 세금 40% 아끼는법, IRP 퇴직연금

즉, 여러분이 ‘대주주’가 아니라면, 주식 투자로 내는 세금은 오직 ‘증권거래세’뿐입니다.

1) 나는 아닐 거야? 양도소득세 과세 대상 ‘대주주’

양도소득세는 아래 요건을 충족하는 ‘대주주’에게만 부과됩니다.

• 코스피: 한 종목의 지분율 1% 이상 또는 종목별 보유액 50억 원 이상
• 코스닥: 한 종목의 지분율 2% 이상 또는 종목별 보유액 50억 원 이상
• 코넥스: 한 종목의 지분율 4% 이상 또는 종목별 보유액 50억 원 이상

💡 핵심 포인트!

대부분의 개인 투자자는 위 요건에 해당하지 않으므로, 양도소득세 걱정은 하지 않으셔도 됩니다.

2) 모두가 내는 세금, 증권거래세

증권거래세는 주식을 매도하는 모든 투자자가 내는 세금으로, 이익을 봤든 손실을 봤든 상관없이 매도 금액에 대해 자동으로 원천징수됩니다.

• 2025년 증권거래세율: 0.15% (코스피, 코스닥 기준)
• 계산 예시: 1,000만 원어치 주식을 매도했다면, 1,000만원 × 0.15% = 15,000원의 증권거래세가 자동으로 납부됩니다.

대주주라면? 국내주식 매매차익 세금 계산 방법

만약 내가 대주주에 해당한다면, 양도소득세 신고 및 납부 의무가 발생합니다. 국내주식 매매차익 세금 계산 과정은 아래와 같습니다.

1. 양도차익 계산: [양도가액(판매가) – 취득가액(구매가) – 필요경비(수수료 등)]
2. 과세표준 계산: [양도차익 – 기본공제 (연 250만 원)]
3. 산출세액 계산: [과세표준 × 세율]

2025년 양도소득세율 (지방소득세 포함)

구분	과세표준	세율
대주주 (일반)	3억 원 이하	22%
	3억 원 초과	27.5%
대주주 (중소기업)	금액 무관	11%
1년 미만 보유	금액 무관	33%

⚠️ 손익통산으로 절세 가능!

같은 해에 A종목에서 5,000만원 이익을 보고, B종목에서 2,000만원 손실을 봤다면? 두 손익을 합산하여 3,000만원에 대해서만 세금을 계산(손익통산)하여 절세할 수 있습니다.

지금까지 국내주식 매매차익 과세 체계에 대해 알아보았습니다. 대부분의 투자자에게는 세금 부담이 크지 않다는 사실, 이제 아셨죠? 막연한 불안감은 떨쳐버리고, 정확한 정보로 성공적인 투자를 이어가시길 바랍니다.

자주묻는 질문 (FAQ)